"К.Парфенов. Банковский учет и операционая техника" - читать интересную книгу автора

организациях - участниках финансовых рынков". В соответствии с указанными
документами в банках должна быть сформирована служба внутреннего контроля в
функции которой входят:
выполнение сотрудниками банка требований действующего законодательства;
оценка и минимизация банковских рисков;
правильное и своевременное отражение в учете банковских операций;
Руководитель службы внутреннего контроля является по должности заместителем
руководителя банка и не может одновременно руководить иными подразделениями
банка.
Хpанение документов
Банки обязаны обеспечить строгую сохранность бухгалтерских документов, под
которыми понимаются не только документы по хозяйственной деятельности банка, но
и расчетно-платежные документы клиентов банка.
Ответственность за правильную организацию и соблюдение установленного порядка
хранения бухгалтерских документов возлагается на руководителей и главных
бухгалтеров банка.
Документы хранятся в бумажной и электронной форме.
Письмом от 17 ноября 1994 г. No 78К ЦБ РФ довел до сведенья, что коммерческие
банки в своей работе по организации и ведению делопроизводства и архивного дела
должны руководствоваться Основами законодательства Российской Федерации об
Архивном фонде Российской Федерации и архивах, Положением об Архивном фонде
Российской Федерации, утвержденным указом Президента Российской Федерации от
17.03.94 No 552, а также методическими разработками Государственной архивной
службы России: Основными положениями Государственной системы документационного
обеспечения управления (М., 1991), Основными правилами работы ведомственных
архивов (М., 1986), Перечнем типовых документов, образующихся в деятельности
госкомитетов, министерств, ведомств и других учреждений, организаций,
предприятий, с указанием сроков хранения (М., 1989).
Кроме того, специально для кредитных организаций разработан и утвержден
специальный "Типовой перечь документов, образующихся в деятельности кредитных
организаций с указанием сроков хранения", утвержденный Федеральной архивной
службой ( от 16.01.1996 г. No 10-2-1/65) и согласованный с Банком России и
Ассоциацией российских банков.
В соответствии с Законом "Об основах налоговой системы в РФ" и Законом "О
бухгалтерском учете" документы и отчеты о финансово-хозяйственной деятельности
хранятся не менее пяти лет.
Конкретные сроки хранения отдельных документов, связанных с бухгалтерским учетом
и отчетностью определены в Типовом перечне для кредитных организаций и Перечне
документов от 1988 г. Ознакомиться с выпиской из перечня можно в книге
"Бухгалтерский учет: Сборник нормативных документов" М., Финансы и статистика,
Аудит,1994 г. Типовой перечень для кредитных организаций в печатном виде автору
найти не удалось, но он помещен в системе "Консультант +".
В целях обеспечения сохранности документов негосударственной части Архивного
фонда Российской Федерации кредитные организации обеспечивают их постоянное
хранение в создаваемых для этих целей архивах или структурных подразделениях
согласно пункту 19 "Положения об Архивном фонде Российской Федерации" (далее по
тексту - Положение), утвержденного Указом Президента Российской Федерации от
17.03.94 N 552.
Документы постоянного хранения и по личному составу передаются в государственные
архивы в соответствии с письмом Банка России от 15 января 1998 г. No 12-Т.