"В.Ф.Шудра, А.Н.Беличко "Как подготовить успешный бизнес-план"" - читать интересную книгу автора

Отчет о движении наличности не характеризует вашу прибыль. Он только
показывает, сколько денег Вы имеете в банке, сколько наличных денег
"приходит" на счет и "уходит" со счета в каждом месяце года. Этот отчет
особенно важен для предприятий, объемы работ которых зависят от сезонности и
связаны с большими сезонными запасами сырья (например, предприятия по
переработке сельскохозяйственной продукции), или для тех, кто продает свою
продукцию в кредит. Вы обязательно должны планировать разрыв (лаг) между
временем оплаты счетов за материалы и реальным временем получения денег за
проданную продукцию.
Разрабатывая эту форму, показывайте отдельно наличность, которую Вы
будете получать от продаж Вашей продукции и от других видов деятельности
(например, финансовые операции, проценты, выплачиваемые Вам банком,
получение инвестиций). Это даст Вам ясную картину источников поступления
наличности и покажет возможность продажи Ваших товаров в кредит.
Баланс предприятия - показывает, сколько стоит Ваша компания. Для
новичков в бизнесе это наименее понятная форма. Баланс дает "моментальный
снимок" стоимости Вашей компании. В активе баланса указывается стоимость
всех ее составляющих (земля, здания, машины, оборудование, запасы
товарно-материальных ценностей), а в пассиве - размер всех ее обязательств
(полученные кредиты, акционерный капитал, расчеты с кредиторами, ссуды
работникам компании и т.д.).
Разница между активами предприятия и долго- и краткосрочными
обязательствами компании (актив минус итоги по разделам II и III пассива)
показывает ее чистую стоимость, есть итог по разделу I пассива баланса
"Источники собственных и приравненных к ним средств". Эти цифры также
показываются в "пассиве" баланса. Поэтому "актив" и "пассив" всегда равны.
Именно поэтому этот документ носит название "Баланс".
Для подготовки "Баланса" обязательно привлеките профессионального
бухгалтера, особенно для расчета таких показателей. Как "амортизация"
(износ) или "производственные запасы" и "готовая продукция". Однако,
помните, что Вы должны понимать значения всех показателей и уметь "читать"
баланс.
Финансовый план содержит также расчет точки безубыточности
производства.
График достижения безубыточности - это схема, показывающая влияние на
прибыль объемов производства, отпускной цены и себестоимости продукции (в
разбивке на условно-постоянные и условно-переменные издержки). График
приведен на рис. 2.
Рис. 2. Объем выпуска, при котором достигается безубыточность
Таким образом, с помощью этого графика можно найти так называемую точку
безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая,
показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен),
пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции.
Очевидно, что при этом объеме выпуска продукции будет, наконец, достигнута
безубыточность производства, и дальнейшее увеличение объемов реализации
приведет к появлению прибыли.
Программа инвестирования
В этом разделе необходимо изложить план получения средств для создания
или расширения предприятия. Первый вопрос: сколько вообще нужно средств для
реализации данного проекта? Вопрос второй: откуда намечается получить эти