"К.Парфенов. Банковский учет и операционая техника" - читать интересную книгу автора

Разрядность и порядок нумерации лицевых счетов депо определен инструкцией от
25.07.96 г. No 44.
Порядок и нумерация лицевых счетов по остальным внебалансовым счетам
определяется самостоятельно кредитной организацией.
Операции по лицевому счету отражаются на бланке установленной формы ведения
лицевого счета.
К обязательным реквизитам ведения лицевых счетов относятся:
а) дата операции;
б) номер документа операции;
в) корреспондирующий счет;
г) сумма операции;
д) оборот по дебету и оборот по кредиту ;
е) остатки по счету.
Типовой формой выписки из лицевого счета является форма по которой учреждения
Банка России выдают выписки своим клиентам. Эта форма специальным указанием
Центробанка рекомендована кредитным учреждениям для выдачи клиентам и приведенна
ниже. Программы "Операционный день банка" позволяют получать такие формы на
компьютерах.
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
Шаблон
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
Форма N 01301
ВЫПИСКА ИЗ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
ЗА <ДД.ММ.ГГГГ> ДПД <ДД.ММ.ГГГГ>
СЧЕТ <99999999999999999999> //<ПРЗ>// ОТВ. ИСП.<99>
ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК <9999999999999999999.99>
No докВоБИК банка корр.Корр. счетСчет отправителя / плательщикаСчет
получателяПРДебетКредит
123456789
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999СС9999999999999999.99
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999СС9999999999999999.99

ИТОГО ОБОРОТЫ <9999999999999999999.99> <9999999999999999999.99>
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК <9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения Банка России>
Выписку из лицевых счетов клиентов банки распечатывают в двух экземплярах. Один
экземпляр передается клиенту в установленном порядке, а вторые экземпляры
выписок сшиваются и хранятся в банке.
Выписки по клиентским счетам распечатывают за каждый день в течение которого по
ним были совершены какие-либо операции, а по валютным текущим счетам еще и на
каждый последний рабочий день месяца с указанием рублевого эквивалента
иностранной валюты (для составления клиентом бухгалтерской отчетности). К
выпискам из лицевых счетов прилагаются документы или их копии на основании
которых совершены проводки по зачислению или списанию средств.
В лицевой счет заносятся также сведения об условном цифровом обозначении вида
операций .
Таблица условных обозначений (шифров) приводится.
Условные цифровые обозначения документовНаименования документов, по